Flux de trésorerie : comment analyser un montant négatif en année N alors que positif en année N+1 et + 2 ?

Alexandre

mercredi 4 septembre 2013

Bonjour,
Je viens de finaliser mon plan de financement et mon flux de trésorerie annuel (ainsi que la trésorerie en fin d'exercice) fait ressortir un montant négatif en année N alors que celui-ci est positif en année N+1 et N+2. Comment l'analyser? Quelles solutions pour y remédier?
Merci par avance.

Jean-Claude OULÉ

mercredi 4 septembre 2013

C'est souvent le cas car la montée en charge de l'activité est progressive (sauf reprise) alors que les charges fixes (loyer...) et les décaissemments (emprunt...)sont à prévoir. La solution est d'augmenter l'apport ou de prévoir qu'il faudra faire un apport complémentaire en cours de 1ère année (apport en compte courant par exemple).

Alexandre

jeudi 5 septembre 2013

Je vous remercie pour votre réponse.
Effectivement, c'est une création d'entreprise. Il faudra probablement compter d'une part sur une montée en charge progressive de l'activité en année N et d'autre part, sur une période de travaux en N-1 et N-2 pendant laquelle des frais généraux, un salaire et des impôts seront à budgéter.

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